Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2025 год: сроки подачи и как получить вычеты

До 30 апреля — чуть больше недели. Это крайний срок, когда нужно отчитаться перед налоговой о доходах, полученных в прошлом году. Если вы продали квартиру, машину, получили дорогой подарок не от близкого родственника или сдавали жильё в аренду — подать декларацию 3-НДФЛ обязательно. Если не уложиться, грозит штраф — минимум 1000 рублей, а то и больше. Впрочем, есть и хорошая новость: если вы просто хотите вернуть налог за лечение, учёбу или покупку жилья, 30 апреля — не жёсткий дедлайн. Такую декларацию можно подать в любое время в течение года.


Сразу проясним главное: декларационная кампания касается не всех. Есть те, кто обязан отчитаться, и те, кто делает это добровольно — ради вычетов.

Кто обязан подать декларацию до 30 апреля

По правилам, отчитаться о доходах за 2025 год до 30 апреля 2026 года нужно, если в прошлом году вы:

— Продали имущество, которым владели меньше минимального срока (недвижимость — меньше трёх или пяти лет в зависимости от основания приобретения, транспорт — меньше трёх лет). Исключение — если сумма продажи не превышает 250 тыс. руб. для движимого имущества или 1 млн руб. для недвижимости.

— Получили в дар дорогостоящее имущество (недвижимость, машину, акции) от человека, который не является вашим близким родственником. К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры — с них декларация не требуется, но лучше иметь подтверждающие документы.

— Сдавали жильё или другое имущество в аренду, а арендатор не удерживал налог.

— Выиграли в лотерею или у букмекера больше 15 000 руб. (с меньших сумм налог удерживают организаторы).

— Получали доход из источников за пределами России (кроме стран ЕАЭС, с которыми действуют особые правила).

— Зарегистрированы как ИП, нотариус, адвокат или ведёте частную практику.

Если ваша ситуация подходит хотя бы под один пункт, декларацию нужно подать в любом случае — даже если налог к уплате получился нулевым (например, при продаже машины вы воспользовались вычетом).

Важный нюанс: если вы обязаны отчитаться о доходах и одновременно хотите заявить налоговые вычеты (например, при продаже квартиры заявить вычет на покупку другой), декларацию тоже нужно подать до 30 апреля. Откладывать нельзя.

Кто может не спешить — и сколько можно вернуть

Если вам не нужно декларировать доходы, а просто хочется вернуть часть уплаченного НДФЛ (например, за лечение, учёбу, покупку жилья), 30 апреля — не крайний срок. Такие декларации можно подавать в любое время в течение всего года. Штрафов за опоздание нет, а вернуть деньги можно за три последних года.

Но чем раньше подадите — тем быстрее деньги придут на счёт. ФНС возвращает НДФЛ в среднем за 15–16 дней при подаче через личный кабинет, а в упрощённом порядке — всего за восемь дней.

Какие вычеты можно заявить и сколько денег вернуть:

Имущественный вычет при покупке жилья: до 260 000 руб. (13% от 2 млн руб. расходов).
Имущественный вычет по процентам по ипотеке: до 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).
Социальный вычет на лечение, обучение, спорт, страхование (кроме дорогостоящего лечения): до 19 500 руб. в год (13% от 150 тыс. руб.).
Социальный вычет на обучение детей: до 14 300 руб. на каждого ребёнка (13% от 110 тыс. руб.).
Стандартный вычет на детей: уменьшение налогооблагаемого дохода — сумма зависит от зарплаты.
Вычет за сдачу норм ГТО и диспансеризацию: около 2 340 руб. (13% от 18 тыс. руб.).

Разберём на примере. Вы купили квартиру за 4 млн руб. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет — 2 млн руб. Значит, государство вернёт вам 13% от этой суммы — 260 000 руб. Плюс, если брали ипотеку, можно вернуть ещё 13% от уплаченных процентов, но не более чем с 3 млн руб. — максимум 390 000 руб. Итого до 650 000 руб.

Вычет на лечение и обучение тоже выгодный, но лимит ниже: 150 тыс. руб. в год на все социальные расходы (кроме дорогостоящего лечения, где лимита нет). То есть максимальный возврат — 19 500 руб. в год.

С 2025 года появился новый вычет — за сдачу норм ГТО. Если вы выполнили нормативы и прошли диспансеризацию, можете вернуть 18 000 руб. из налогооблагаемой базы — на руки это около 2 340 руб.

Как подать декларацию: три способа

Способ 1. Через личный кабинет налогоплательщика (самый удобный). Заходите на сайт ФНС (lkfl2.nalog.ru) через учётную запись «Госуслуг». Система уже заполнит часть данных — доходы от работодателя, сведения о недвижимости. Вам останется только добавить то, чего нет, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Подписываете электронной подписью (она формируется прямо в сервисе) — и декларация ушла.

Способ 2. В налоговой инспекции лично. Распечатываете заполненную декларацию, берёте паспорт и документы — и идёте в свою ИФНС. Минус: очереди, потеря времени.

Способ 3. Через МФЦ. Декларацию примут в любом центре «Мои документы». Но проверять её там не будут — просто передадут в налоговую. Если ошибётесь, пришлют уведомление, и придётся переделывать.

Если опоздали: что грозит

Штрафы — это главный стимул не тянуть. Если вы обязаны подать декларацию, но не уложились до 30 апреля, штраф — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если при этом вы ещё и не заплатите налог до 15 июля, добавятся пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Поэтому, если понимаете, что не успеваете, — лучше подать хотя бы «нулёвку» (декларацию без налога к уплате). Штраф за просрочку в этом случае — фиксированная 1000 рублей. Но это всё равно лучше, чем платить процент от суммы налога.

Что важно помнить прямо сейчас

— С 2026 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утверждённая приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913. Старая форма больше не принимается.

— При подаче декларации на вычет к ней нужно приложить только справку об оплате услуг (унифицированный документ). Договоры и лицензии отдельно прикладывать не требуется.

— Подать декларацию на вычет можно в любое время, но вернуть налог можно только за три года, предшествующих году подачи. За 2025 год — до 2028-го включительно.

— С 2026 года бумажные свидетельства ИНН больше не выдают. Подтверждением постановки на учёт служит электронная выписка из ЕГРН. Ранее выданные бумажные свидетельства остаются действительными.

Девять дней — достаточный срок, если не откладывать на последнюю ночь. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС, проверьте, нужно ли вам подавать декларацию, и если да — сделайте это сейчас. И возможно, вместе с отчётом вы обнаружите, что государство должно вам, а не вы ему.