ФНС сможет взыскивать долги с обычных граждан без суда

Налоговые органы планируют ввести порядок внесудебного взыскания налоговых долгов с физических лиц, который, как ожидается, позволит ведомству взыскать более 22 миллиардов рублей без обращения в суд.


Это нововведение, которое должно вступить в силу с 1 ноября 2025 года, направлено на оптимизацию процесса взыскания долгов и снижение нагрузки на судебную систему. Введение внесудебного порядка взыскания налоговых обязательств связано с необходимостью повышения эффективности работы налоговых органов и улучшения финансовых показателей региональных бюджетов.

По оценкам министерства финансов Российской Федерации, такой переход позволит значительно увеличить поступления в бюджеты регионов, что особенно актуально в условиях экономической нестабильности и необходимости финансирования социальных программ. Основная масса задолженности, которая будет подлежать внесудебному взысканию, относится к имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти налоги являются основными источниками доходов для местных бюджетов, и их своевременное поступление критически важно для обеспечения выполнения социальных обязательств и финансирования инфраструктурных проектов.

Важным аспектом нового порядка является то, что он будет применяться только в тех случаях, когда требования налоговых органов являются бесспорными. Это значит, что если у гражданина есть какие-либо основания для оспаривания долга, он сможет обратиться в суд.

Аналогичный подход к внесудебному взысканию уже применяется в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это позволяет налоговым органам более эффективно управлять задолженностями и минимизировать затраты на судебные разбирательства. Ожидается, что переход на внесудебное взыскание для физических лиц также поможет сократить количество дел, рассматриваемых в судах, что, в свою очередь, позволит освободить ресурсы судебной системы для более сложных и спорных дел.

Кроме того, введение нового порядка может способствовать улучшению налоговой дисциплины среди граждан. Осознание того, что налоговые органы могут взыскивать долги без судебного разбирательства, может побудить людей более ответственно относиться к своим налоговым обязательствам.

Однако стоит отметить, что данное нововведение вызывает и определенные опасения среди россиян. Некоторые эксперты предупреждают, что внесудебное взыскание может привести к ситуации, когда налоговые органы будут действовать слишком агрессивно, что может негативно сказаться на гражданах, которые по тем или иным причинам не могут погасить свои долги. В связи с этим важно обеспечить прозрачность и справедливость в процессе взыскания, чтобы избежать злоупотреблений.

Как будет работать новая схема взыскания? В случае, если налогоплательщик не уплатил обязательные платежи в установленный срок, налоговые органы будут иметь право самостоятельно принимать решение о взыскании задолженности в размере, не превышающем отрицательное сальдо единого налогового счета налогоплательщика (ЕНС). Принять такое решение налоговая должна будет в течение шести месяцев с даты истечения срока исполнения требования об уплате задолженности (при превышении этого срока решение признается недействительным и исполнению не подлежит).

При этом в законопроекте указано, что обращение взыскания на денежные средства в виде поручению банку на перечисление налоговой задолженности не будет распространяться, например, на различные виды компенсаций (возмещение вреда здоровью, в связи с потерей кормильца, уходом за нетрудоспособными гражданами и прочие социальные выплаты), а также нельзя будет списать полностью всю зарплату – по закону об исполнительном производстве, с должника может быть удержано не более 50%, а если половина зарплаты меньше прожиточного минимума, то у должника должен оставаться прожиточный минимум.

Предполагается, что решение о взыскании будет направляться гражданам через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги». При невозможности применения этих способов – по почте заказным письмом. По-прежнему взыскание будет производиться последовательно: сначала – в отношении денежных средств в банке, цифровых рублей и наличных, во вторую очередь – в отношении имущества (за исключением предназначенного для личного пользования). Если через кредитную организацию невозможно осуществить погашение всей задолженности, налоговый орган будет подключать судебных приставов-исполнителей.

С принятием поправок срок для несогласия со взысканием увеличится в три раза: сейчас это десять дней для отмены судебного приказа, а в законопроекте говорится о тридцати днях с момента уведомления гражданина об исчислении налога. Если же физическое лицо получает отказ от налогового органа и повторно выражает несогласие с суммой обязанности, взыскание таких сумм будет происходить только в судебном порядке.

Важно понимать, что судебные процедуры – процесс не быстрый. Кроме того, люди и бизнес, чтобы оспорить взыскание и сумму налога, должны оплатить государственную пошлину. Пока рассматривается дело, деньги могут быть принудительно взысканы ФНС в полном объеме – списаны со счетов. Также не исключены технические ошибки и сбои информационной системы, из-за которых может возникать искусственная задолженность, которая при невнимательности гражданина будет также погашаться в автоматическом режиме. Для региональных бюджетов и судебной системы нововведение бесспорно будет иметь положительные эффекты, но для граждан взыскание задолженности без судебного решения – это больше минус, чем плюс. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется регулярно отслеживать свои налоговые начисления и в случае спорных начислений обращаться в Федеральную налоговую службу (ФНС) за разъяснениями, перерасчетом и оспаривать неверно начисленные суммы до того, как их принудительно спишут с карт и счетов.

Напомним, что несколькими днями ранее мы уже рассказывали нашим читателям, что Международный валютный фонд (МВФ) высоко оценил российскую экономику.